Νέο μέτωπο στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής ανοίγει η ΑΑΔΕ, καθώς οι ελεγκτικοί μηχανισμοί βρίσκονται αντιμέτωποι με μια εξελιγμένη πρακτική απόκρυψης εσόδων που αξιοποιεί αδήλωτα POS συνδεδεμένα με τράπεζες και παρόχους του εξωτερικού.

Παρά τη μεγάλη μεταρρύθμιση της διασύνδεσης ταμειακών μηχανών και POS, η οποία απέφερε στο Δημόσιο πρόσθετα φορολογικά έσοδα άνω των 2,5 δισ. ευρώ και θεωρήθηκε καθοριστικό βήμα για τον περιορισμό της φοροδιαφυγής, ορισμένες επιχειρήσεις φαίνεται ότι βρήκαν νέους τρόπους να παρακάμπτουν το σύστημα.

Οι φορολογικές αρχές έχουν ήδη ξεκινήσει εκτεταμένους ελέγχους σε επιχειρήσεις εστίασης, διασκέδασης και τουρισμού, όπου καταγράφεται μεγάλος όγκος συναλλαγών με κάρτες, με στόχο να εντοπιστούν περιπτώσεις όπου οι πληρωμές πραγματοποιούνται κανονικά από τους πελάτες αλλά δεν εμφανίζονται ποτέ στα ηλεκτρονικά συστήματα της ΑΑΔΕ.

Πώς λειτουργεί το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής

Η πρακτική είναι σχετικά απλή αλλά ιδιαίτερα αποτελεσματική.

Ο πελάτης πληρώνει με κάρτα και λαμβάνει κανονικά απόδειξη, δημιουργώντας την εντύπωση ότι η συναλλαγή έχει καταγραφεί πλήρως. Στην πραγματικότητα όμως, το POS που χρησιμοποιείται δεν είναι δηλωμένο στην ΑΑΔΕ ή δεν είναι διασυνδεδεμένο με τα ελληνικά φορολογικά συστήματα.

Αποτέλεσμα είναι η συναλλαγή να μην διαβιβάζεται στο MyData και τα χρήματα να μην καταλήγουν σε ελληνικούς επαγγελματικούς λογαριασμούς. Αντίθετα, πιστώνονται σε λογαριασμούς του εξωτερικού, με συνέπεια να αποκρύπτεται ο πραγματικός τζίρος της επιχείρησης και να μην αποδίδεται ο ΦΠΑ που έχει ήδη πληρώσει ο καταναλωτής.

Οι φορολογικές αρχές εκτιμούν ότι πρόκειται για ένα νέο, ιδιαίτερα ανησυχητικό μοντέλο φοροδιαφυγής, το οποίο εκμεταλλεύεται τα κενά που δημιουργεί η διασυνοριακή λειτουργία των συστημάτων πληρωμών.

Βουλγαρία, Βρετανία και Λιθουανία στο επίκεντρο

Σύμφωνα με τα πρώτα στοιχεία των ελέγχων, η μεγάλη πλειονότητα των αδήλωτων POS που έχουν εντοπιστεί συνδέεται με παρόχους του εξωτερικού.

Περίπου το 80% των περιπτώσεων αφορά συστήματα που προέρχονται από τη Βουλγαρία, ενώ έχουν εντοπιστεί επίσης POS συνδεδεμένα με παρόχους από τη Μεγάλη Βρετανία, τη Λιθουανία, το Βέλγιο και την Ιρλανδία.

Οι ελεγκτικές αρχές εκτιμούν ότι τα χρήματα μεταφέρονται αρχικά σε τραπεζικούς λογαριασμούς εκτός Ελλάδας και στη συνέχεια επαναπατρίζονται κυρίως μέσω μεταφοράς μετρητών.

Η Βουλγαρία θεωρείται η πιο συχνή επιλογή λόγω της γεωγραφικής εγγύτητας, αλλά και επειδή επιτρέπεται η μεταφορά έως 10.000 ευρώ ανά άτομο χωρίς υποχρέωση δήλωσης στις αρμόδιες αρχές. Με τη χρήση συγγενών, συνεργατών ή υπαλλήλων, σημαντικά ποσά μπορούν να επιστρέφουν στην Ελλάδα χωρίς να αφήνουν σαφές τραπεζικό αποτύπωμα.

Καλοκαιρινό σαφάρι ελέγχων

Η ΑΑΔΕ αναγνωρίζει ότι η φοροδιαφυγή προσαρμόζεται διαρκώς στα νέα ψηφιακά δεδομένα και αναζητά νέες τεχνολογικές διεξόδους.

Για τον λόγο αυτόν οι έλεγχοι αναμένεται να ενταθούν αισθητά τους επόμενους μήνες, με ιδιαίτερη έμφαση σε νησιά, τουριστικούς προορισμούς, beach bars, εστιατόρια, καφέ και κέντρα διασκέδασης όπου οι πληρωμές με κάρτες αποτελούν πλέον κυρίαρχο τρόπο συναλλαγής.

Στο στόχαστρο θα βρεθούν επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν POS χωρίς διασύνδεση με ταμειακές μηχανές, αλλά και περιπτώσεις όπου τα POS προέρχονται από άλλες χώρες χωρίς να έχουν δηλωθεί στο σχετικό μητρώο της ΑΑΔΕ.

Παράλληλα εξετάζονται και περιπτώσεις ταμειακών μηχανών που λειτουργούν εκτός των ηλεκτρονικών συστημάτων της φορολογικής διοίκησης.

Τα πρόστιμα και οι πρώτες αποκαλύψεις

Η έκταση του φαινομένου αποτυπώνεται ήδη στα αποτελέσματα των τελευταίων ελέγχων.

Μόνο στις αρχές του έτους εντοπίστηκαν 55 επιχειρήσεις που δεν είχαν διασυνδέσει τα POS με τις ταμειακές μηχανές τους, με τα συνολικά πρόστιμα να φθάνουν τις 680.000 ευρώ.

Χαρακτηριστική θεωρείται η περίπτωση γνωστής ταβέρνας στο κέντρο της Αθήνας, όπου οι ελεγκτές εντόπισαν οκτώ αδήλωτα POS, επιβάλλοντας πρόστιμο 40.000 ευρώ. Σε άλλη υπόθεση, πολυχώρος διασκέδασης βρέθηκε να χρησιμοποιεί τρία μη διασυνδεδεμένα POS, με αποτέλεσμα την επιβολή προστίμου 20.000 ευρώ.

Η νομοθεσία προβλέπει ιδιαίτερα αυστηρές κυρώσεις. Για μη εγκατάσταση ή μη χρήση POS επιβάλλεται πρόστιμο 1.500 ευρώ, ενώ για μη διασύνδεση με ταμειακή μηχανή τα πρόστιμα φθάνουν τις 10.000 ευρώ για επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία και τις 20.000 ευρώ για επιχειρήσεις με διπλογραφικά.

Παράλληλα, προβλέπονται κυρώσεις έως και 200.000 ευρώ για παρόχους POS που δεν συμμορφώνονται με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.

Το μήνυμα που εκπέμπει πλέον η φορολογική διοίκηση είναι σαφές: η μάχη κατά της φοροδιαφυγής μεταφέρεται πλέον και στο πεδίο των διεθνών ηλεκτρονικών πληρωμών, με τις ελεγκτικές αρχές να επιχειρούν να κλείσουν ένα ακόμη παράθυρο διαρροής δημοσίων εσόδων σε μια περίοδο όπου η ψηφιακή παρακολούθηση των συναλλαγών γίνεται ολοένα και πιο κρίσιμη για τα δημόσια οικονομικά.

Διαβάστε ακόμη: