Το νέο «Deal» της Εποπτείας
Στο συνέδριο του ΟΕΕ, ο Κυριάκος Πιερρακάκης ανακοίνωσε την αναδιάρθρωση του πλαισίου δέουσας επιμέλειας για τους λογιστές. Το σκεπτικό του είχε εσωτερική συνοχή: ο νόμος του 2018 συγκέντρωνε στην ΑΑΔΕ τρεις ασύμβατους ρόλους — νομοθέτη, ελεγκτή και τιμωρό.
Στη νέα διάταξη, το Υπουργείο θεσπίζει τα μέτρα δέουσας επιμέλειας, η ΑΑΔΕ διατηρεί αυτούσιο τον ελεγκτικό ρόλο και το ΟΕΕ αναλαμβάνει τις πειθαρχικές κυρώσεις.
Ο Πρόεδρος Κόλλιας το χαρακτήρισε «δικαίωση» — ο Υπουργός «πολύ καλή συνεργασία».
Η συμφωνία επήλθε μεταξύ των τριών φορέων χωρίς ανεξάρτητη αξιολόγηση. Το αποτέλεσμα; Ο λογιστής βρίσκεται πλέον ανάμεσα σε δύο πυρά: ψηφιακά πρόστιμα από το Υπουργείο και πειθαρχικό έλεγχο από το Επιμελητήριο.
Τα κρίσιμα ερωτήματα του Radar:
1. Ποιος θα κάνει τους ελέγχους; Το Υπουργείο στερείται εξειδικευμένου προσωπικού για το AML. Ο κ. Πιερρακάκης ποντάρει στο e-KYC, όμως οι αλγόριθμοι παράγουν ενδείξεις, όχι πορίσματα. Χωρίς ελεγκτές στο πεδίο, ο νόμος γίνεται μια ψηφιακή «βιτρίνα» που θα τιμωρεί μόνο τυπικά λάθη, αφήνοντας το μεγάλο ψάρι στο απυρόβλητο.
2. Η δομική σύγκρουση συμφερόντων. Είναι αποτελεσματικό ένας οργανισμός που διοικείται από επαγγελματίες του κλάδου να αναλαμβάνει την πειθαρχική δίωξη των μελών-ψηφοφόρων του; Η παραχώρηση του πειθαρχικού ελέγχου στο ΟΕΕ θεσμοθετεί μια ιδιότυπη «συναδελφική ασυλία», ακυρώνοντας την έννοια της ανεξάρτητης εποπτείας.
3. Τι θα πουν FATF και AMLA; Είναι αυτή η «ελληνική πατέντα» αποδεκτή από τους διεθνείς οργανισμούς; Η FATF και η νέα Ευρωπαϊκή Αρχή (AMLA) απαιτούν από τις εποπτικές αρχές να είναι ανεξάρτητες και να διαθέτουν πόρους. Η ανάθεση του πειθαρχικού ελέγχου σε έναν αυτορρυθμιζόμενο φορέα (ΟΕΕ) και η μεταφορά της εποπτείας σε ένα υποστελεχωμένο Υπουργείο, κινδυνεύουν να υποβαθμίσουν τη χώρα στις διεθνείς αξιολογήσεις, εκθέτοντάς μας ξανά σε γκρίζες λίστες.
