Το 2025 φέρνει σαρωτικές αλλαγές στον τρόπο με τον οποίο οι επιχειρήσεις και οι ελεύθεροι επαγγελματίες διαχειρίζονται τις φορολογικές τους υποχρεώσεις. Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) εισάγει τρία νέα εργαλεία ελέγχου, με στόχο την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και την ενίσχυση της διαφάνειας.

Οι νέες αυτές ψηφιακές εφαρμογές δεν αφήνουν περιθώρια για παρατυπίες, καθώς οι φορολογικές αρχές αποκτούν πλήρη εικόνα των συναλλαγών σε πραγματικό χρόνο. Οι επιχειρήσεις θα λειτουργούν πλέον υπό αυστηρότερο έλεγχο και οι δυνατότητες απόκρυψης εσόδων και φουσκωμένων δαπανών περιορίζονται δραστικά.

  1. Κλειδωμένες Δηλώσεις ΦΠΑ – Τέλος στις Αποκλίσεις

Μέχρι το 2024, οι επιχειρήσεις είχαν τη δυνατότητα να υποβάλλουν δηλώσεις ΦΠΑ με αποκλίσεις έως 30% από τα πραγματικά στοιχεία. Αυτό επέτρεπε τη χειραγώγηση των δηλώσεων, είτε με μείωση κερδών μέσω υπερβολικών εξόδων, είτε με απόκρυψη εισπράξεων.

Από την 1η Ιανουαρίου 2025:

  • Οι δηλώσεις ΦΠΑ θα υποβάλλονται αποκλειστικά μέσω myDATA, χωρίς δυνατότητα παρέμβασης.
  • Όλα τα στοιχεία θα είναι προσυμπληρωμένα και οι αποκλίσεις θα χτυπούν καμπανάκι στην ΑΑΔΕ, ενεργοποιώντας άμεσους ελέγχους.
  • Οποιαδήποτε διαφοροποίηση από τα ηλεκτρονικά βιβλία θα ελέγχεται αυτομάτως.

Αυτό σημαίνει ότι οι επιχειρήσεις δεν θα μπορούν πλέον να “πειράζουν” τα νούμερα και οι ελεγκτικοί μηχανισμοί θα έχουν άμεση και διαφανή εικόνα των οικονομικών δραστηριοτήτων.

  1. Ψηφιακό Πελατολόγιο – Καταγραφή Πελατών σε Πραγματικό Χρόνο

Η μη έκδοση αποδείξεων αποτελεί μία από τις σοβαρότερες μορφές φοροδιαφυγής. Το νέο σύστημα του Ψηφιακού Πελατολογίου επιτρέπει στην ΑΑΔΕ να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τη ροή πελατών και συναλλαγών.

Τι περιλαμβάνει:

  • Καταγραφή του αριθμού των πελατών που εξυπηρετούνται καθημερινά.
  • Εισαγωγή των στοιχείων των πελατών, συμπεριλαμβανομένου του ΑΦΜ όπου απαιτείται.
  • Διασταύρωση των αποδείξεων που εκδίδονται με το σύστημα myDATA.

Αρχικά, το Ψηφιακό Πελατολόγιο θα είναι υποχρεωτικό για κλάδους υψηλού κινδύνου φοροδιαφυγής, όπως:

  • Συνεργεία αυτοκινήτων.
  • Εταιρείες ενοικίασης οχημάτων.
  • Χώροι στάθμευσης.
  • Πλυντήρια αυτοκινήτων.

Από το 2025, το μέτρο θα επεκταθεί και σε άλλους κλάδους, δημιουργώντας ένα ψηφιακό ίχνος για κάθε συναλλαγή.

  1. Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής – Διαφανής Παρακολούθηση των Μεταφορών

Μία από τις πιο διαδεδομένες πρακτικές φοροδιαφυγής αφορά τη μη καταγραφή της μετακίνησης αγαθών. Από το 2025, κάθε επιχείρηση που διακινεί προϊόντα θα πρέπει υποχρεωτικά να εκδίδει και να διαβιβάζει ψηφιακά το Δελτίο Αποστολής μέσω του myDATA.

Χρονοδιάγραμμα Εφαρμογής:

  • 1η Απριλίου 2025: Υποχρεωτική εφαρμογή για επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 200.000 ευρώ και συγκεκριμένους κλάδους, όπως:
    • Φαρμακευτικά και ιατρικά προϊόντα.
    • Ενεργειακά προϊόντα.
    • Οικοδομικά υλικά.
    • Εμπόριο ελαιολάδου.
  • 1η Οκτωβρίου 2025: Το μέτρο επεκτείνεται σε όλες τις επιχειρήσεις, ανεξαρτήτως τζίρου και κλάδου.

Τι αλλάζει:

  • Όλες οι μεταφορές αγαθών θα είναι πλέον καταγεγραμμένες.
  • Η διασταύρωση των παραδόσεων θα γίνεται ηλεκτρονικά.
  • Παραβάτες επιχειρήσεις θα αντιμετωπίζουν υψηλά πρόστιμα, που φτάνουν τα 10.000 ευρώ για τις μεγάλες επιχειρήσεις.
  1. Νέες Ρυθμίσεις στο Ε3 – Περιορισμός στις Δαπάνες

Το νέο έντυπο Ε3 της φορολογικής δήλωσης περιορίζει δραστικά τις υπερβολικές δαπάνες, οι οποίες χρησιμοποιούνταν για τη μείωση των φορολογητέων κερδών.

  • Εισάγονται προσυμπληρωμένοι κωδικοί εσόδων και εξόδων.
  • Οι αποκλίσεις θα ελέγχονται αυστηρά.
  • Το σύστημα myDATA θα διασταυρώνει σε πραγματικό χρόνο τις δαπάνες που δηλώνονται.

Αυστηρότεροι Έλεγχοι, Περιορισμένες Παρατυπίες

Τα νέα ψηφιακά μέτρα της ΑΑΔΕ φέρνουν αυστηρότερη επιτήρηση στη φορολογική συμμόρφωση.

Τι σημαίνει αυτό για τις επιχειρήσεις:

  • Οι δηλώσεις ΦΠΑ θα είναι αμετάβλητες.
  • Οι συναλλαγές θα καταγράφονται ψηφιακά.
  • Οι μετακινήσεις αγαθών θα παρακολουθούνται με ακρίβεια.
  • Οι υπερβολικές δαπάνες θα εντοπίζονται άμεσα.

Η ψηφιοποίηση των φορολογικών διαδικασιών μετατρέπει τη φοροδιαφυγή σε ρίσκο, καθώς οι μηχανισμοί ελέγχου ενισχύονται και η εποχή των εικονικών συναλλαγών πλησιάζει στο τέλος της.

Διαβάστε ακόμη: