Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται η θερινή επιχείρηση της ΑΑΔΕ κατά της φοροδιαφυγής, με ένα μοντέλο ελέγχων σχεδιασμένο ώστε οι επιχειρήσεις να μη γνωρίζουν ούτε πότε ούτε από πού θα εμφανιστεί το ελεγκτικό κλιμάκιο.
Εφοριακοί μετακινούνται από νομό σε νομό, μυστικοί ελεγκτές εμφανίζονται ως τουρίστες, ενώ tablets, ηλεκτρονικές διασταυρώσεις, εργαλεία Τεχνητής Νοημοσύνης και drones επιστρατεύονται στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής.
«Σπάνε» τις τοπικές γνωριμίες
Κεντρικό στοιχείο είναι το μοντέλο των «ελεγκτών χωρίς σύνορα», που εφαρμόζεται από το 2023. Κλιμάκια μιας ΔΟΥ μπορούν να πραγματοποιούν ελέγχους εκτός της γεωγραφικής αρμοδιότητάς τους.
Έτσι, ελεγκτές από την Αθήνα μπορούν να εμφανιστούν στη Ρόδο, από τη Θεσσαλονίκη στις Κυκλάδες ή από άλλη περιοχή στην Κρήτη. Στόχος είναι να περιοριστούν οι τοπικές γνωριμίες και κυρίως οι πιθανότητες διαρροής πληροφοριών πριν φτάσει το κλιμάκιο στην επιχείρηση.
Στο μικροσκόπιο βρίσκονται μεταξύ άλλων Μύκονος, Σαντορίνη, Πάρος, Νάξος, Ρόδος, Κέρκυρα, Κρήτη, Χαλκιδική, Πόρος και Αίγινα.
Μυστικοί πελάτες αγοράζουν και περιμένουν την απόδειξη
Μία από τις πιο χαρακτηριστικές μεθόδους είναι οι «μυστικοί πελάτες». Ελεγκτές εμφανίζονται ως απλοί τουρίστες, κάνουν κανονικά την αγορά ή χρησιμοποιούν μια υπηρεσία και πληρώνουν.
Περιμένουν να διαπιστώσουν εάν θα εκδοθεί η προβλεπόμενη απόδειξη και μόνο μετά τη συναλλαγή αποκαλύπτουν την ιδιότητά τους, ξεκινώντας τον πλήρη φορολογικό έλεγχο.
Παράλληλα, τα συνεργεία έχουν στα tablets τους την εφαρμογή ΕΛΕΓΧΟΣlive και πρόσβαση σε δεδομένα από myDATA, POS, δηλώσεις ΦΠΑ και φορολογικά στοιχεία, ώστε να εντοπίζουν μέσα σε λίγα λεπτά αποκλίσεις ανάμεσα στις συναλλαγές και στα δηλωμένα έσοδα.
Στο 37,42% η παραβατικότητα
Τα πρώτα αποτελέσματα δείχνουν το μέγεθος του προβλήματος. Μόνο από τις 20 έως τις 26 Ιουλίου πραγματοποιήθηκαν 2.252 έλεγχοι, με παραβάσεις να εντοπίζονται στους 732. Το ποσοστό παραβατικότητας διαμορφώθηκε έτσι στο 37,42%.
Μέσα στην ίδια εβδομάδα καταγράφηκαν 13.287 φορολογικές παραβάσεις, εντοπίστηκαν αδήλωτα καθαρά έσοδα 545.573 ευρώ και επιβλήθηκαν πρόστιμα συνολικού ύψους 1.023.281 ευρώ.
Οκτώ επιχειρήσεις οδηγήθηκαν παράλληλα σε 48ωρη αναστολή λειτουργίας.
Εστιατόρια, beach bars και τουριστικές βίλες
Στην πρώτη γραμμή των ελέγχων βρίσκονται εστιατόρια, καφέ, μπαρ, beach bars, ξενοδοχεία, ενοικιαζόμενα δωμάτια, τουριστικές βίλες, επιχειρήσεις ενοικίασης αυτοκινήτων, θαλάσσιων σπορ και καταστήματα λιανικής.
Οι έλεγχοι δεν αφορούν μόνο τις αποδείξεις. Εξετάζονται επίσης η μη διαβίβαση στοιχείων λιανικής, πιθανές παρεμβάσεις στους φορολογικούς μηχανισμούς και αλλοιώσεις ηλεκτρονικών φορολογικών δεδομένων.
Λουκέτο έως και δέκα ημέρες
Οι κυρώσεις μπορούν να γίνουν ιδιαίτερα βαριές. Για πρώτη σοβαρή παράβαση προβλέπεται 48ωρο λουκέτο όταν διαπιστωθεί μη έκδοση περισσότερων από δέκα αποδείξεων ή συναλλαγές άνω των 500 ευρώ χωρίς τα απαιτούμενα παραστατικά.
Σε περίπτωση υποτροπής η αναστολή λειτουργίας ανεβαίνει στις 96 ώρες, ενώ για επαναλαμβανόμενες παραβάσεις μπορεί να φτάσει ακόμη και τις δέκα ημέρες.
Το φετινό μοντέλο της ΑΑΔΕ βασίζεται έτσι σε έναν συνδυασμό αιφνιδιασμού και τεχνολογίας: ο ελεγκτής μπορεί να έρχεται από εκατοντάδες χιλιόμετρα μακριά, να εμφανίζεται αρχικά ως πελάτης και, πριν ακόμη μπει στην επιχείρηση, να έχει ήδη στα χέρια του την ψηφιακή φορολογική της εικόνα.
